Cómo aumentar tu sueldo neto en la nómina: retribución flexible, retención, kilometraje y dietas
Respuesta corta: en una nómina de 2026 hay tres palancas legales que suben lo que te queda al año: la retribución flexible exenta (con 30.000 € brutos en Madrid, un seguro de salud de 600 € deja unos 139 € al año; Ley del IRPF, art. 42.3), cobrar bien el kilometraje y las dietas (exentos hasta 0,26 €/km y 26,67 o 53,34 € al día; Reglamento del IRPF, art. 9) y elegir entre ofertas por neto, no por bruto. La retención del IRPF no es una de ellas: con 12 % o 19 % la cuota del ejemplo es la misma, 4.598 €; solo decide si pagas el impuesto mes a mes o en la Renta.
Calcula el tuyo: ¿Me conviene la retribución flexible (seguro, comida, transporte, guardería) →
Las palancas en una tabla
| Palanca | ¿Sube el neto anual? | Regla (BOE) | Ejemplo de la calculadora |
|---|---|---|---|
| Retribución flexible | Sí, el IRPF de la parte exenta | Ley del IRPF art. 42.3; la cotización no baja (LGSS art. 147) | 30.000 € en Madrid: seguro de 600 € → unos 139 €/año; tarjeta restaurante de 2.420 € → unos 673 €/año |
| Kilometraje | Sí, si te pagan más de lo que te cuesta el km | 0,26 €/km exentos (Orden HFP/792/2023) | 8.000 km a 0,26 € con un coche de 0,17 €/km → unos 720 €/año |
| Dietas | Sí, hasta el límite exento | 26,67 €/día sin pernocta, 53,34 € con pernocta en España (RIRPF art. 9.A.3) | Lo que pasa del límite tributa y cotiza |
| Retención del IRPF | No: cambia cuándo pagas, no cuánto | Ley del IRPF art. 103; RIRPF art. 88.5 | 30.000 € en Madrid: cuota de 4.598 € con el 12 % o con el 19 % |
| Cambiar de trabajo | Depende del neto, no del bruto | Misma escala de IRPF y cotización para las dos ofertas | 32.000 € con 600 € de trayecto frente a 36.000 € con 1.800 €: gana la segunda por unos 1.500 € |
Fuentes de la tabla: Ley del IRPF (arts. 42.3 y 103), Reglamento del IRPF (arts. 9 y 88), Orden HFP/792/2023 y LGSS (art. 147), consultados el 2-10-2026.
1. Retribución flexible: solo ahorra lo que está exento
Cambias sueldo en dinero por un producto que tu empresa paga por ti. Ahorras el IRPF de la parte exenta, no el de todo lo que cedes, y solo si ya ibas a comprar ese producto. Los topes exentos de 2026 (Ley del IRPF, art. 42.3, y Reglamento, arts. 45 a 46 bis):
- Seguro de salud: 500 € al año por persona (1.500 € con discapacidad).
- Tarjeta restaurante: 11 € por día de trabajo.
- Transporte público: 1.500 € al año (136,36 € al mes en tarjetas).
- Guardería de primer ciclo autorizada: sin tope en la ley, pero si ya aplicas el incremento de la deducción por maternidad por guardería puedes perder hasta 1.000 € (art. 81.2): con 3.000 € de guardería el resultado queda en unos −166 €, y cediendo 2.000 € ahorras unos 556 €.
Dos límites: la Seguridad Social no baja (con 30.000 € brutos pagas 1.950 € con o sin flexible, LGSS art. 147) y no puedes ceder más del 30 % de tus percepciones ni dejar el dinero por debajo del salario mínimo (Estatuto de los Trabajadores, art. 26.1): 9.000 € con 30.000 € brutos; 2.906 € con 20.000 €. Gimnasio, móvil u ordenador no tienen exención. Calcula tu caso en ¿me conviene la retribución flexible?.
Cuándo: muchas empresas abren en otoño la elección para el año siguiente, pero el plazo lo fija cada una; en el calendario figura como «fecha por confirmar». Pregunta en tu departamento de personal.
2. Kilometraje y dietas: cobra lo exento, no lo que te cuesta
Si usas tu coche para desplazamientos de trabajo fuera de tu centro habitual (no el trayecto de casa al trabajo), lo que te paga la empresa no tributa ni cotiza hasta 0,26 € por km, más peajes y aparcamiento justificados (Orden HFP/792/2023, vigente desde el 17-7-2023; el texto del Reglamento aún dice 0,19 €). Lo que pase de 0,26 € tributa como sueldo y cotiza (LGSS art. 147.2.b).
La pregunta útil es si lo que te pagan cubre lo que te cuesta el km: con 8.000 km, un coche de 0,17 €/km y 0,26 € pagados te quedan unos 720 € al año; con 0,40 € pagados y un coche de 0,30 €/km, unos 413 €; si te pagan 0,10 € frente a 0,17 €, pierdes dinero, y la diferencia, en general, no se puede restar en el IRPF (Ley del IRPF art. 19.2). Las dietas de manutención están exentas hasta 26,67 € al día sin pernocta y 53,34 € con pernocta en España (48,08 y 91,35 € en el extranjero), en un municipio distinto del de tu trabajo y tu residencia y por menos de nueve meses continuados (RIRPF art. 9.A.3). Calcula tu caso en kilometraje y dietas exentas.
3. La retención del IRPF: no sube el neto, mueve el pago
La retención es un pago a cuenta: con 30.000 € brutos en Madrid la cuota estimada es de 4.598 € tanto si te retienen el 12 % como el 19 %; con el 12 % saldrían unos 998 € a pagar en la Renta y con el 19 %, unos 1.102 € a devolver (Ley del IRPF, art. 103). El tipo legal para 30.000 € sin hijos es el 16,42 %, sea cual sea la comunidad.
- Subirla conviene si te sale a pagar y quieres evitar el golpe: se pide por escrito con al menos cinco días de antelación a la nómina (RIRPF art. 88.5).
- Bajarla no se puede pedir sin más: solo comunicando cambios en tu situación personal o familiar (modelo 145, art. 88.4).
- Con dos pagadores suele quedarse corta: 30.000 € más 6.000 € con el 16,42 % del primero dejan unos 1.232 € a pagar.
Mira tu caso en ¿subir la retención del IRPF?.
4. Si vas a cambiar de trabajo, compara el neto
Una oferta con más bruto puede dejar menos si el trayecto cuesta más: las dos pagan la misma escala de IRPF (Ley del IRPF) y la misma cotización (LGSS). Con 32.000 € brutos y 600 € de trayecto frente a 36.000 € y 1.800 € en Madrid, gana la segunda por unos 1.500 € al año. Compáralas en comparar ofertas de trabajo.
Lo que esta guía no modela
- País Vasco y Navarra (normas propias), convenios colectivos que mejoren dietas o kilometraje y cualquier pacto de empresa concreto.
- Otros conceptos exentos o en especie (formación, vehículo de empresa, vivienda, acciones) y la valoración de la especie no exenta.
- El efecto de la retribución flexible en otras deducciones distintas de la de maternidad por guardería.
- La fecha de tu empresa para elegir la retribución flexible: no es normativa.
Dos efectos del próximo año en tu neto: cuánto más te quitan en 2027 por el MEI y, si contratas ayuda en casa, cuánto cuesta una empleada de hogar con su cotización. Resumen de todo en qué cambia el 1 de enero de 2027.
Los papeles que tienes que mirar
- Tu nómina: el tipo de retención aplicado, la base de cotización y los conceptos en especie o exentos.
- Tu modelo 145 (comunicación de datos al pagador): de él sale tu tipo de retención.
- El catálogo de retribución flexible de tu empresa y su plazo de elección.
- Tus hojas de gastos de viaje: km, peajes, aparcamiento y dietas justificados.
- Tu borrador de la Renta: si te sale a pagar o a devolver es la mejor pista para ajustar la retención.
Las cifras oficiales están en la tabla de trabajo y prestaciones 2026 y las calculadoras de nómina en el mapa del IRPF.
Modelo de trabajador por cuenta ajena en territorio común, con las cifras vigentes el 2-10-2026 (no hay Presupuestos 2026: siguen las cuantías de la última norma). Información orientativa, no asesoramiento fiscal ni laboral.
Más sobre el tema: IRPF: decide con tus números (ejercicio 2026) (calculadoras y guías en orden de decisión).
Información orientativa, no constituye asesoramiento financiero ni legal. Revisa tus documentos (factura, contrato o escritura) y, si la decisión es importante, consulta con un profesional. Lee cómo trabajamos en Cómo funciona y nuestra política de uso de IA.
Calcúlalo con tus números
- ¿Me conviene la retribución flexible (seguro, comida, transporte, guardería)?
Calcula el IRPF que ahorras con retribución flexible en 2026: seguro médico, tarjeta restaurante, transporte o guardería, con el tope exento de cada uno.
Impuestos - ¿Me conviene subir la retención del IRPF en la nómina?
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